1、企業發生企業所（suǒ）得稅並進行計提，借：所得稅費用，貸（dài）：應（yīng）交稅費-應交所得稅（shuì）；2、企業繳納企業所得（dé）稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀（yín）行（háng）存款（kuǎn）；3、結轉本（běn）年利潤（rùn），借：本年利潤，貸：所（suǒ）得（dé）...

1、企業為員工代繳個人所得稅，會（huì）計分（fèn）錄為借：應交稅費-應交個（gè）人所得稅（shuì），貸：銀行存款；從工（gōng）資中代（dài）扣個人所得稅時，借：應付（fù）職工薪酬-應（yīng）付職工工資，貸：應（yīng）交稅費-應交個人所得稅；2...

企業計提預繳的企（qǐ）業所（suǒ）得稅時，借：所得稅費用，貸：應（yīng）交（jiāo）稅費-應交所得稅；繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅（shuì），貸：銀行存款；企業收（shōu）到（dào）當（dāng）年（nián）匯算（suàn）清繳所得稅（shuì）退稅時，借：銀（yín）行存款，借...

捐（juān）贈支出是（shì）企業對外（wài）捐（juān）贈的各種財產的價值，捐贈支出（chū）可以分為公益（yì）性捐贈支出和非公益性捐贈支出。根據《中華人民共和國企業所得稅法（fǎ）》規定，企業發生的（de）公益性捐贈（zèng）支出（chū）...

1、企業收到當年所（suǒ）得稅（shuì）的退稅時，借：銀行存款，借：所得（dé）稅費（fèi）用（紅字（zì））；2、企（qǐ）業（yè）收到因匯算清繳所退（tuì）回的（de）以（yǐ）前年度所得稅（shuì）時，借：銀行存款，借：以前年度損益調整（紅字）。...

經審批扣（kòu）除財產損（sǔn）失包括：1、非常（cháng）或人為損失；2、壞賬損失；3、金融保險企業呆（dāi）賬（zhàng）損失；4、永久或實（shí）質性財產損失；5、清算投資損失；6、可稅前扣（kòu）除（chú）損失（shī）；7、政策原因的財產損失（shī）；8...

采（cǎi）用應付稅款（kuǎn）法企業所得稅的處理為：1、確認企業所得稅時，借：所得（dé）稅（shuì）費用，貸：應交稅費；2、繳（jiǎo）納企（qǐ）業所（suǒ）得（dé）稅時（shí），借（jiè）：應交稅費，貸：銀行（háng）存（cún）款；3、期（qī）末結轉本年利潤時，借（jiè）：本年利（lì）潤（rùn），貸：所得...

經常所得（dé）指企（qǐ）業、事業單（dān）位（wèi）、社會團體等（děng）組（zǔ）織以及個人在日常生產經營活動一（yī）定時期內可以經常獲得的具有規律性和循環性特征的所（suǒ）得（dé），如生產經營所得、工資所得、薪金所（suǒ）...

剩餘財產（chǎn）的（de）公式為（wéi）：剩餘財產（chǎn）=清算淨（jìng）收益×（1-規定的（de）企業所得稅稅率）。剩餘財產指企業清算工作完成後（hòu），自身清算（suàn）淨收益扣除依法繳納的企（qǐ）業所得稅後所剩餘的資產價值部分...

企業匯算清繳計（jì）提所（suǒ）得（dé）稅時，借：以前年度（dù）損益調整，貸：應交稅費（fèi）-應（yīng）交所得稅；支付（fù）匯算清繳所（suǒ）得（dé）稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸（dài）：銀行存款（kuǎn）；結轉利潤（rùn）時，借：利（lì）潤分配-未分配（pèi）利潤，貸：以...

1、企業繳納（nà）所得稅補繳滯納金時，會（huì）計分錄（lù）為借（jiè）：營業外（wài）支出（chū）-滯納（nà）金，貸：銀（yín）行存款；2、期（qī）末結轉所得稅補繳滯納（nà）金時，會計分錄為（wéi）借：本年利潤，貸：營業外支出-滯納金。...

1、年度匯算（suàn）清繳所得稅計提時，借（jiè）：以前（qián）年（nián）度損（sǔn）益調（diào）整，貸：應（yīng）交稅（shuì）費（fèi）-應（yīng）交所得稅；2、繳納時，借（jiè）：應交稅費-應交所（suǒ）得稅，貸：銀行（háng）存款；3、結轉時，借：利潤分（fèn）配-未分配利潤（rùn），貸：以前年（nián）度損益...

根據《小企業（yè）會計準則》規定（dìng），企（qǐ）業依法交（jiāo）納（nà）企業所（suǒ）得稅時，分錄為借：應交稅費-應（yīng）交企（qǐ）業（yè）所得稅，貸：銀（yín）行存款（kuǎn）；小企業按規定（dìng）繳納個（gè）人（rén）所得（dé）稅時，借：應交（jiāo）稅（shuì）費-應交個人所得稅，貸：銀行...

1、企業（yè）繳納逾期的企（qǐ）業所得稅和滯（zhì）納金（jīn）時（shí），借：應交稅費 營業外（wài）支出（chū）-滯（zhì）納金，貸（dài）：銀行存款；2、企業繳納逾期的個（gè）人（rén）所得稅和滯納金時，借：應（yīng）交稅費-應交個人所（suǒ）得（dé）稅 營業外支（zhī）出-...

年底計（jì）提（tí）企業所（suǒ）得稅時，借：所得稅費用，貸：應（yīng）交（jiāo）稅費（fèi）；年底計提個人所得（dé）稅時，借（jiè）：應付職工薪酬，貸：應交稅費；年底繳（jiǎo）納企業所（suǒ）得稅以及個人所（suǒ）得稅時（shí），借：應交稅（shuì）費-應（yīng）交所得稅（應交個人...

1、企業預繳（jiǎo）企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；補計提預（yù）繳的企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交（jiāo）稅費-應交所得稅；2、預繳個（gè）人（rén）所得稅時，借（jiè）：應交（jiāo）稅費-應交（jiāo）個人...

所得稅費分錄（lù）為：1、企業繳納企業所得稅稅費時，借：應交稅費-應交所（suǒ）得稅，貸：銀行存（cún）款（kuǎn）；2、企業繳納個人所得稅稅費時，借（jiè）：應交稅（shuì）費-應交個人所得稅（shuì），貸：銀行存款（kuǎn）。...

產生所得稅會（huì）計分（fèn）錄為（wéi）：1、企業產（chǎn）生並繳納（nà）企業所得稅時，借：應交（jiāo）稅費（fèi）-應交所得稅，貸：銀（yín）行存款（kuǎn）；2、企業產生並繳納個人所得稅時，借：應（yīng）交稅費-應交個人所得（dé）稅，貸：銀行存款（kuǎn）。...

1、企（qǐ）業交企業（yè）所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀（yín）行存款；2、企（qǐ）業交個稅（shuì）時，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀（yín）行存款；從工資（zī）中（zhōng）扣除（chú）個稅（shuì）時，借：應付職工（gōng）薪酬（chóu）-工資，貸：應交（jiāo）稅（shuì）費-...

1、企業更（gèng）正企業（yè）所得稅時，借：所得稅費用（紅字（zì）），貸：應（yīng）交稅費-應交所（suǒ）得稅（紅字）；2、企業（yè）期末結轉本年利潤時，借：本年（nián）利潤（紅（hóng）字），貸（dài）：所得稅費用（紅字）。...

小規模企（qǐ）業所得稅分錄為：1、小規模企業繳納企業所得（dé）稅時，借：應交（jiāo）稅費-應交（jiāo）所（suǒ）得稅（shuì），貸：銀行存款（kuǎn）；2、小規模企業繳納個人所得稅時，借：應交稅（shuì）費（fèi）-應交個人（rén）所（suǒ）得稅，貸：銀（yín）行存（cún）款。...

企業多計提當年的企業所得（dé）稅時，借：所得稅費用（紅字），貸：應交稅費-應交所（suǒ）得（dé）稅（紅字）；企業（yè）多計（jì）提（tí）當年的個人所得稅時，借：應（yīng）付職工薪酬-工資（紅字（zì）），貸（dài）：應交稅費（fèi）-應交個人所（suǒ）得（dé）稅。...

所得稅的計（jì）算：企業所得稅=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅（shuì）額；個人（rén）所得稅=應納稅所得額×適用（yòng）稅率（lǜ）-速算扣（kòu）除數。會計處理（lǐ）為（wéi）借：應交稅費-應交所得（dé）稅 應交稅費-...

1、計提企業所得（dé）稅時，借：所（suǒ）得稅費用（yòng），貸：應（yīng）交稅費（fèi）-應交所（suǒ）得稅；繳納（nà）時，借：應交稅（shuì）費（fèi），貸：銀行（háng）存款；2、計（jì）提個人所得稅時，借：應（yīng）付（fù）職工薪酬（chóu）-工資，貸：應交稅（shuì）費；繳納時，借：應交稅（shuì）費，貸：銀（yín）行（háng）存...

1、企業調（diào）減企業所得稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；2、企業（yè）調減（jiǎn）個人所得稅（shuì）時，借：應（yīng）付職工薪酬-工資（紅字），貸：應交稅費-應交個人所（suǒ）得稅（紅字）。...